Cách xác định lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu

Các chỉ số tương đối về lợi nhuận đặc trưng cho hiệu quả kinh tế của việc sử dụng tài nguyên. Số lượng chính liên quan đến tính toán của từng người trong số họ là số tiền lãi ròng. Ví dụ, để xác định khả năng sinh lời của vốn, bạn cần tính tỷ lệ giá trị của nó với giá trị của vốn chủ sở hữu, vốn được áp dụng hoặc vốn vay.

Bạn sẽ cần

- số dư công ty.

Hướng dẫn sử dụng

1

Vốn của công ty bao gồm tiền mặt được đầu tư bởi những người sáng lập và đầu tư của bên thứ ba. Đối với chủ sở hữu và nhà đầu tư, điều thú vị nhất là nhận cổ tức. Do đó, hai khái niệm có thể được chia: lợi nhuận của chính công ty, tức là thu nhập từ bán sản phẩm, và lợi nhuận của người tham gia vốn.

2

Để tính toán mức độ hiệu quả của các khoản đầu tư, bạn cần xác định khả năng sinh lời của vốn. Có một số chỉ số tương tự, trong hệ thống chỉ định quốc tế, chúng được trình bày dưới dạng ROE, ROCE và ROIC trong các chữ cái đầu của các từ tiếng Anh. Mặc dù có một số khác biệt, cơ sở để tính toán mỗi trong số đó là số tiền lãi ròng.

3

Vốn chủ sở hữu là sự kết hợp giữa tiền mặt và tài sản hữu hình nhằm thực hiện các hoạt động kinh doanh chính của doanh nghiệp. Khi họ nói về giá trị thị trường của toàn công ty, họ có nghĩa chính xác giá trị này. Để xác định lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu, tức là Chỉ số ROE (Tỷ lệ hoàn vốn trên vốn chủ sở hữu), sử dụng công thức: ROE = PE / SK * 100%, trong đó PE là lợi nhuận ròng, SK là giá trị trung bình hàng năm của vốn chủ sở hữu.

4

Các động lực tích cực của vốn chủ sở hữu đặc trưng cho khả năng của công ty để duy trì trạng thái cân bằng tài chính chỉ bằng chi phí của các quỹ trong nước. Và ngoài ra, để đầu tư hiệu quả một phần lợi nhuận ròng còn lại sau khi chi trả tất cả các loại chi phí tạo nên chi phí bán hàng. Nếu không, bạn nên nhờ đến sự giúp đỡ của các nhà đầu tư bên thứ ba.

5

Chỉ số ROIC (Tỷ lệ hoàn vốn đầu tư) được tính theo một sơ đồ tương tự, tuy nhiên, mẫu số chứa một giá trị vượt quá vốn chủ sở hữu bằng số tiền đầu tư bên ngoài. Hãy nhớ rằng chỉ các khoản đầu tư trực tiếp vào hoạt động chính mới được tính đến, tức là trong sản xuất hàng hóa hoặc dịch vụ. Điều này cũng áp dụng cho lợi nhuận ròng, vốn chỉ được xem xét từ việc bán các sản phẩm này: ROIC = PE / IR * 100%, trong đó IR là tổng giá trị trung bình hàng năm của vốn tự có và vốn vay.

6

Nếu bạn cần đánh giá mức độ hấp dẫn của dự án đối với các nhà đầu tư tiềm năng, hãy sử dụng chỉ số vốn áp dụng ROСE (Tỷ lệ hoàn vốn sử dụng): ROСE = (PE - CI) / IK * 100%, trong đó CI - chia cổ tức cho nhà đầu tư theo kết quả của kỳ tài chính. trong trường hợp không có vốn vay, chỉ số ROSE bằng ROE.

Chú ý

Giá trị vốn trung bình hàng năm được tính theo bảng cân đối kế toán bằng một nửa số tài sản ròng vào đầu và cuối kỳ báo cáo.

lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu được định nghĩa là