Làm thế nào để trả lại cho nhà cung cấp

Trả lại hàng hóa là một trong những hoạt động phổ biến nhất liên quan đến quá trình giao dịch. Thủ tục thích hợp cho người bán và nhà cung cấp thường được điều chỉnh bởi thỏa thuận được ký kết và được phản ánh trong các tài khoản kế toán.

Hướng dẫn sử dụng

1

Phân loại lại, không tuân thủ các tiêu chuẩn chất lượng, các lỗ hổng được phát hiện - tất cả điều này trở thành lý do để đưa ra sự trở lại cho nhà cung cấp. Tuy nhiên, ngoài các lỗ hổng được phát hiện và các dấu hiệu không tuân thủ các phẩm chất, có thể được hiểu là không hoàn thành các điều khoản của thỏa thuận cung cấp, còn có những lý do khác cho việc trả lại. Ví dụ, trong thực tế của các cửa hàng tạp hóa, tất cả hàng hóa dễ hỏng (sữa, sản phẩm bánh mì) phải được trả lại cho nhà cung cấp sau khi hết thời gian lưu trữ và bán. Do đó, trước hết, cần xem xét các điều kiện của hợp đồng cung cấp được ký kết, trong đó nêu ra tất cả các sắc thái hợp tác.

2

Nếu người bán hàng phát hiện ra lý do trả lại sản phẩm cho anh ta hoặc người chịu trách nhiệm ghi lại sự chuyển động của hàng hóa, một hành động được đưa ra dựa trên sự khác biệt đã được thiết lập trong việc chấp nhận hàng tồn kho về số lượng và chất lượng (mẫu TORG-2 chính thức). Trong trường hợp khi sự khác biệt về chất lượng được phát hiện sau khi chấp nhận hàng hóa, một hành động đối với các khuyết điểm tiềm ẩn được phát hiện ở dạng tự do. Để làm cơ sở cho nó, bạn cũng có thể sử dụng mẫu TORG-2.

3

Hàng hóa bị lỗi được trả lại bằng cách chuyển chúng cho đại diện của nhà cung cấp cùng với giấy gửi hàng đi kèm (mẫu TORG-12), trong đó cho biết tên và số lượng sản phẩm được chuyển. Để tránh sự khác biệt hơn nữa, lợi nhuận được kể lại, được chấp nhận và vận đơn được ký bởi đại diện của nhà cung cấp. Để chính thức trả lại hàng hóa một cách chính thức, sau các hành động được mô tả, các mục nhập kế toán được thực hiện cho 76 và 60 tài khoản.