Mối quan hệ giữa thu nhập và chi phí của doanh nghiệp

Khi lập kế hoạch cho các hoạt động tài chính của tổ chức, người ta đặc biệt chú ý đến số dư của các khoản tiền lưu thông và vốn vay (thanh toán bắt buộc trong giai đoạn lập kế hoạch). Vốn lưu động trong tổ chức là vốn ủy quyền và lợi nhuận của doanh nghiệp từ hoạt động chính. Vốn vay là tài sản hiện tại nhận được trên bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp (vay ngân hàng, phải trả, v.v.).

Nguồn thu nhập doanh nghiệp

Tùy thuộc vào hoạt động kinh tế của doanh nghiệp, các nguồn thu nhập được chia thành nhiều loại:

- lợi nhuận nhận được từ việc bán sản phẩm sản xuất;

- lợi nhuận từ việc bán tài sản cố định riêng;

- lợi nhuận nhận được từ các giao dịch ngoại hối;

- tiền nhận được từ việc cho vay đối với các dự án của doanh nghiệp bên thứ ba;

- chi phí khấu hao.

Khi lập kế hoạch chi phí tài chính cho đầu tư (phát triển doanh nghiệp), tổng doanh thu theo kế hoạch cho một thời gian nhất định của vốn lưu động được tính đến, sau khi khấu trừ các khoản thanh toán bắt buộc:

- khấu trừ tiền lương

- thuế thu nhập;

- thanh toán cho năng lượng tiêu thụ;

- thanh toán cho các vật liệu mua cho sản xuất chính;

- thanh toán cho thuê tài sản;

- thanh toán bằng cổ phiếu và vay ngân hàng.

Nguồn đầu tư tài chính chính của doanh nghiệp là quỹ phát triển, hoạt động của nó nhằm mục đích tái thiết bị kỹ thuật sản xuất (mua lại thiết bị hiện đại, công nghệ mới) và quỹ xây dựng cơ bản.

Ngoài ra, vốn vay có thể được tham gia cho sự phát triển của doanh nghiệp.