Cách viết hoa hàng hóa có thuế VAT

Thông thường trong quá trình hoạt động kinh tế của một tổ chức, kế toán phải đối phó với một hoạt động kinh doanh như kế toán cho việc nhận hàng. Theo quy định, thuế giá trị gia tăng cũng được bao gồm trong chi phí sản xuất, phải được phân biệt trong kế toán.

Hướng dẫn sử dụng

1

Phản ánh tất cả các hoạt động kinh doanh chỉ trên cơ sở các tài liệu hỗ trợ và chính thu được. Số tiền thuế giá trị gia tăng có thể được khấu trừ nếu nhà cung cấp đã phát hành hóa đơn chính xác.

2

Tài liệu thuế phải ghi rõ số thuế, chi tiết của các bên (nhà cung cấp và người mua), tên sản phẩm, ngày thành phần, chi phí của một đơn vị và tổng số tiền. Một dòng riêng biệt nên được đăng ký VAT và thuế suất.

3

Khi nhận được hàng hóa trên cơ sở vận đơn trong kế toán, hãy thực hiện các mục: D41 K60 - phản ánh việc mua hàng hóa từ nhà cung cấp.

4

Sau đó, đánh dấu VAT trên hàng hóa đã mua, phản ánh giao dịch trên cơ sở hóa đơn. Làm dây dẫn: D19 K60.

5

Hoàn trả số tiền thuế giá trị gia tăng từ ngân sách, cho khoản này trong hồ sơ kế toán: D68 K19. Điền vào số tiền thuế VAT đầu vào trong sổ mua hàng.

6

Tất cả thông tin về chuyển động của hàng hóa phản ánh trên tài khoản 41, trong đó tài khoản phụ có thể được mở. Ví dụ, để tính đến sự dịch chuyển của hàng hóa trong kho (bán buôn), hãy sử dụng phụ 1. Phản ánh các thùng chứa bằng cách sử dụng phụ 3, nhưng không bao gồm bao bì thủy tinh.

7

Khi mua hàng, số thuế giá trị gia tăng đầu vào được tính đến khi tính thuế VAT. Cho biết tất cả số tiền trong sổ mua hàng và ghi số hóa đơn nhận được và ngày chuẩn bị ở đó.

8

Khi đóng cửa tháng, kiểm tra lại tất cả dữ liệu và số tiền. Trong trường hợp phát hiện lỗi trong kỳ tính thuế trước đó, hãy tạo tờ khai thuế VAT được cập nhật, lập báo cáo kế toán và gửi dữ liệu cho cơ quan thuế. Hãy nhớ rằng các thanh tra viên sau khi tuyên bố như vậy dùng đến kiểm tra tại hiện trường hoặc bàn, vì vậy hãy cẩn thận khi tính thuế.