Cách tính khả năng thanh toán của doanh nghiệp

Khả năng thanh toán của doanh nghiệp ngụ ý khả năng công ty kịp thời "trả" số tiền nợ và nghĩa vụ hiện có trong thời gian hiện tại. Việc phân tích khả năng thanh toán cho phép bạn xem xét các tài sản của công ty dưới dạng tài sản thế chấp cho các khoản nợ của mình.

Hướng dẫn sử dụng

1

Thực hiện phân tích khả năng thanh toán của doanh nghiệp. Đối với điều này, cần phải tính toán ba yếu tố cơ bản. Đầu tiên trong số đó là tỷ lệ khả năng thanh toán cho giai đoạn hiện tại. Chỉ số này cho phép bạn đánh giá khả năng trả nợ của công ty và phản ánh số vốn lưu động sẽ rơi vào một đồng nghĩa vụ ngắn hạn hiện có. Có một giá trị quy chuẩn của một hệ số như vậy - 2. Đổi lại, nếu giá trị của hệ số này thấp hơn tiêu chuẩn đã thiết lập, thì điều này sẽ cho thấy sự hiện diện của rủi ro liên quan đến việc hoàn trả kịp thời các nghĩa vụ hiện tại.

2

Tính giá trị của chỉ tiêu thứ hai (tỷ số khả năng thanh toán nhanh). Nó được định nghĩa là tỷ lệ giá trị các khoản phải thu, đầu tư tài chính ngắn hạn và lượng tiền mặt so với giá trị các khoản nợ ngắn hạn của công ty. Nghĩa là khi tính hệ số này, cần phải trừ dự trữ của nó ra khỏi tổng tài sản của doanh nghiệp. Xét cho cùng, cổ phiếu không chỉ có thanh khoản thấp nhất, mà còn trong trường hợp cần thiết, bán nhanh, giá bán có thể thấp hơn nhiều so với chi phí mua lại hoặc sản xuất của họ. Giá trị tiêu chuẩn cho hệ số này là 1.

3

Xác định giá trị của tỷ lệ khả năng thanh toán tuyệt đối. Nó có thể được tính bằng tỷ lệ tiền mặt với số nợ phải trả ngắn hạn của tổ chức. Chỉ số này cho thấy tỷ lệ nợ có thể được trả vào lúc này do nguồn vốn có sẵn của công ty. Đổi lại, giá trị quy chuẩn của một hệ số như vậy là 0, 25.

4

Để đánh giá khả năng thanh toán dài hạn của công ty, hãy tính giá trị của vốn ròng dương (hoặc lượng tài sản ròng của công ty). Tìm tỷ lệ đòn bẩy tài chính là tỷ lệ vốn vay trên vốn chủ sở hữu. Tính số tiền cần thiết cho công ty để trả lãi cho các nghĩa vụ dài hạn. Sử dụng lịch trả nợ của họ.